关于常州市2013年决算草案的报告

常州市财政局局长  朱志洪

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　今年年初召开的市十五届人大三次会议批准了《常州市2013年预算执行情况和2014年预算草案的报告》。根据大会决议，受市政府委托，现将2013年决算（草案）情况汇报如下，请予审议。

　　一、总体情况

　　2013年，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持下，围绕全市重点工作，牢牢把握“稳中求进”工作总基调，实施积极的财政政策，全力服务稳增长、促转型、调结构、惠民生、促和谐等各项工作，全市财政实现了健康平稳增长，为促进经济社会事业发展发挥了积极作用。

　　全市公共财政预算收入实现408.88亿元，比上年增长7.89%。全市公共财政预算支出完成417.9亿元，比上年增长6.82%。围绕服务大局，各级财政部门充分发挥财政职能作用，始终突出科学发展、和谐发展主题，积极组织财政收入，精心安排财政支出，支出结构不断优化；全力保障全市重点工程和中心工作；继续加大对“三农”、教育、卫生、就业等民生投入，初步建成城乡统筹的基本公共服务支出框架，民生保障水平不断提高；整合政府专项资金，积极培育战略性新兴产业，发展现代服务业，支持实施人才工程，增强经济发展内生动力，保持经济平稳运行；充实城建偿债风险准备金和社保风险金，增强财政抵御风险能力。

　　2013年度市本级及各辖市、区级财政预算均实现收支平衡，符合《预算法》规定的地方财政必须收支平衡的要求。

　　二、2013年决算草案

　　（一）公共财政决算

　　1．公共财政预算收入决算。

　　市十五届人大二次会议通过的2013年全市公共财政预算收入预算为417亿元，受宏观经济形势影响，提请市第十五届人大常委会第十四次会议通过，公共财政预算收入预算调整为407亿元左右，较上年增长7.5%左右。2013年全市公共财政预算收入完成408.88亿元，完成调整预算的100.5%，较上年增长7.89%，增收29.89亿元。其中：市区完成337.39亿元，增长6.98%，增收22.01亿元。市本级完成43.54亿元，增长33.92%，增收11.03亿元。

　　市区公共财政预算收入主要项目完成情况为（详见附件1）：

　　（1）增值税完成50.19亿元，比上年增长18.48%，增收7.83亿元。增幅较大的主要原因是受“营改增”税制改革及免抵调库因素影响，剔除该两项因素，增值税实际增长7.5%。

　　（2）营业税完成67.46亿元，比上年下降1.5%，减收1.03亿元。收入下降的主要原因是受“营改增”税制改革和房地产业下行的影响。

　　（3）企业所得税完成35.16亿元，比上年增长4.58%，增收1.54亿元。

　　（4）个人所得税完成16.98亿元，比上年增长1.91%，增收0.32亿元。

　　（5）契税完成21.93亿元，比上年下降5.87%，减收1.37亿元。收入下降的主要原因是受土地市场和房地产业下行的影响。

　　（6）城镇土地使用税完成14.38亿元，比上年增长23.79%，增收2.76亿元。增幅较大的主要原因是清理入库以前年度欠税。

　　（7）城市维护建设税完成17.14亿元，比上年增长2.12%，增收0.36亿元。

　　（8）土地增值税完成20.14亿元，比上年增长11.35%，增收2.05亿元。

　　（9）行政事业性收费收入完成21.04亿元，比上年增长14.1%，增收2.6亿元。

　　（10）国有资源（资产）有偿使用收入完成22.85亿元，比上年下降24.42%，减收7.38亿元。主要是武进减收8.08亿元、新北减收3.01亿元，两个区减收的主要原因是资产处置收入减少。

　　2．公共财政预算支出决算。

　　市十五届人大二次会议报告的2013年全市公共财政预算支出预算为352亿元，由于积极争取国家和省级各类专项政策扶持，2013年上级下达专项支出指标远超年初预算，加上调整支出预算等因素，全市支出预算由352亿元调整、变更为439.81亿元。市本级支出预算由135.3亿元调整、变更为127.74亿元。

　　2013年全市公共财政预算支出完成417.9亿元，完成预算的95.02%，比上年增长6.82%，增支26.68亿元。

　　市本级公共财政预算支出完成116.43亿元，完成预算的91.14%，比上年增长5.72%，增支6.3亿元。市本级支出主要包括（详见附件2）：

　　（1）一般公共服务支出11.08亿元，完成预算的86.44%，比上年增长0.96%。

　　（2）公共安全支出12.77亿元，完成预算的90.22%，比上年增长15.26%。

　　（3）教育支出14.1亿元，完成预算的93.44%，比上年增长0.78%。增幅较低的主要原因是2012年一次性补发2010-2011年除义务教育外教师绩效工资，如剔除该因素影响，教育支出增长8.6%。

　　（4）科学技术支出3.02亿元，完成预算的85.89%，比上年增长13.62%。

　　（5）文化体育与传媒支出3.34亿元，完成预算的96.42%，比上年下降38.2%。下降的主要原因是2012年一次性安排“三馆一中心”建设以及清潭全民健身中心等社会事业项目。

　　（6）社会保障和就业支出12.87亿元，完成预算的97.19%，比上年增长5.23%。

　　（7）医疗卫生支出7.28亿元，完成预算的94.57%，比上年增长13.44%。

　　（8）节能环保支出5.46亿元，完成预算的89.25%，比上年增长25.81%。增幅较大的主要原因是市政府一次性追加安排9000万元2013年地方政府债券用于江边污水处理三期工程。

　　（9）城乡社区事务支出7.16亿元，完成预算的94.38%，比上年下降0.89%。支出下降的主要原因是中央、省专项补助比去年同期减少。

　　（10）农林水支出1.99亿元，完成预算的91.32%，比上年增长17.48%。

　　（11）交通运输支出8.42亿元，完成预算的99.22%，比上年增长11.16%。

　　（12）资源勘探电力信息等事务2.37亿元，完成预算的86.8%，比上年下降26.29%。下降的主要原因一是通过区级支出比上年增加了7517万元，相应市本级支出减少；二是中央、省专项补助比上年减少。

　　（13）商业服务业等事务2.5亿元，完成预算的74.37%，比上年下降19.62%。下降的主要原因是中央、省专项补助年底下达，尚未形成支出，结转次年执行。

　　（14）住房保障支出4.45亿元，完成预算的96.64%，比上年下降11.95%。下降的主要原因是中央、省专项补助减少。

　　（15）其他支出16.3亿元，完成预算的85%，比上年增长39.29%。增幅较大的主要原因是城市偿债风险金及财政风险金、国有资产经营收益比上年增加了3.35亿元。

　　3．公共财政预算收支平衡情况。

　　根据财政预算收支决算要求，财政年度收支包括列入本级预算的实际收支和通过本级财政直接、间接转移给下级政府的收支等（即中央、省对辖区的集中、补助等结算事项都要通过本级予以反映）。

　　按此计算口径，2013年市本级决算中收入合计286.86亿元，其中：市本级公共财政预算收入43.54亿元；中央、省按体制规定结算补助收入33.81亿元；中央、省下达专项补助收入29.18亿元；辖区按体制规定上解收入159.56亿元；债券转贷收入3.7亿元；上年结余15.93亿元；调入资金1.14亿元。

　　2013年决算中市本级支出合计271.31亿元，其中：市本级公共财政预算支出116.43亿元；补助下级支出82.02亿元；上解上级支出70.51亿元；债券转贷及还本支出2.35亿元。

　　市本级收支相抵后，年终结余15.55亿元，其中：结转下年支出11.31亿元，公共财政预算滚存净结余4.24亿元。

　　（二）政府性基金决算

　　市本级范围征收、筹集的政府性基金包括国有土地使用权出让、基础设施配套费、政府住房基金、地方教育附加、地方水利建设基金等项目，全部纳入2013年决算范围。

　　2013年市本级政府性基金收入完成141.09亿元，比上年下降16.14%，其中国有土地使用权出让收入130.7亿元，比上年下降18.04%。2013年市本级政府性基金支出完成148.84亿元，比上年下降12.93%，其中国有土地使用权出让支出132.11亿元，比上年下降18.19%。

　　（三）基本养老保险基金决算

　　2013年市本级基本养老保险基金收入完成54.1亿元，比上年增长3.86%；2013年市本级基本养老保险基金支出完成56.41亿元,当年赤字2.31亿元。

　　三、其他情况说明

　　2013年全市经济基本平稳，但受国内外经济下行、结构性减税政策等多重因素影响，全市财政收入增速放缓，财政增收压力加大，财政收支矛盾较大。对此，《常州市2013年预算执行情况和2014年预算草案的报告》已经作了分析，市十五届人三次会议《关于常州市2013年预算执行情况和2014年预算草案的审查报告》也提出了意见和建议。我们针对存在的问题和意见，逐一进行了分析，推进了一系列财政改革创新举措。一是切实加强税收征收管理。健全了税收征管保障体系，完善了税收征管制度，推进了税收征管平台建设。二是强化预算管理。进一步细化公共财政预算编制内容，全面提高政府性基金预算的规范性和透明度，完善预算管理与绩效管理、政府采购管理和行政事业资产管理有机结合的机制，健全预算支出执行管理制度。三是推进预算绩效管理。积极推进预算绩效目标管理试点，加快建立“预算编制有目标、预算执行有跟踪、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理模式。四是强化行政事业资产管理。开展新增资产配置与部门预算编制相结合工作。加强市级事业单位对外投资设立企业国有资产管理。五是推进预决算信息公开。按照公开透明预算制度的总体部署，扎实推进预决算信息及“三公”经费信息公开工作，提高依申请公开信息事项的回应和处置水平，提升财政运行透明度。

　　2013年财政决算编成后，市审计局依据《审计法》对本级财政进行了同级审计，并对有关单位作了延伸审计。审计反映的情况和存在问题是客观的，提出的意见和建议对于进一步提高财政依法管理水平，规范财政的行政行为，加强财政的管理和监督都将起到积极的促进作用。我们将加大对审计查出问题的整改力度，推进审计整改的规范化和制度化，深化审计结果的运用，进一步加强和改进财政管理工作。

　　各位委员，2014年全市财政预算已经市十五届人大三次会议批准，我们将按照大会决议和大会预算委员会审查报告的要求，认真履行职责，努力加以落实。紧紧围绕全市中心工作，深入贯彻落实科学发展观，全力支持经济结构调整和产业转型升级，促进经济平稳发展；依法组织财政收入，保持收入稳定增长；调整优化财政支出结构，严格控制一般性支出，促进城乡统筹、民生改善；坚持依法理财，提高财政管理的科学性、规范性和有效性；全面提高财政干部队伍的综合素质，为全年预算任务完成，为常州经济社会持续健康发展作出新的贡献。

　　以上报告，请予审议。

　　附件1：2013年常州市区公共财政预算收入情况表

　　附件2：2013年常州市市本级公共财政支出预算调整及执行情况表

　　2014年6月27日

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附件1

2013年常州市区公共财政预算收入情况表
		单位:万元
预算科目	2013年	2012年	增减额	增减率
本年收入合计	3,373,890	3,153,808	220,082	6.98%
一、税收收入	2,663,089	2,497,641	165,448	6.62%
增值税	501,876	423,590	78,286	18.48%
营业税	674,635	684,923	-10,288	-1.50%
企业所得税	351,623	336,227	15,396	4.58%
企业所得税退税
个人所得税	169,777	166,603	3,174	1.91%
资源税
固定资产投资方向调节税
城市维护建设税	171,383	167,825	3,558	2.12%
房产税	111,366	93,791	17,575	18.74%
印花税	50,879	42,474	8,405	19.79%
城镇土地使用税	143,804	116,168	27,636	23.79%
土地增值税	201,378	180,856	20,522	11.35%
车船税	21,894	18,103	3,791	20.94%
耕地占用税	45,224	34,167	11,057	32.36%
契税	219,250	232,914	-13,664	-5.87%
烟叶税
其他税收收入
二、非税收入	710,801	656,167	54,634	8.33%
专项收入	89,928	86,279	3,649	4.23%
行政事业性收费收入	210,413	184,410	26,003	14.10%
罚没收入	45,288	47,728	-2,440	-5.11%
国有资本经营收入	60,563	20,892	39,671	189.89%
国有资源（资产）有偿使用收入	228,484	302,297	-73,813	-24.42%
其他收入	76,125	14,561	61,564	422.80%

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附件2

预算调整、变更的因素主要是：追加或调减预算、年初预计上年结转及省专项补助与实际的差异、下达下级支出、科目调整等。