关于常州市2014年决算草案的报告
常州市财政局局长 朱志洪
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
今年年初召开的市十五届人大第四次会议批准了《常州市2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告》。根据大会决议，受市政府委托，现将2014年决算草案汇报如下，请予审议。
一、总体情况
2014年，面对错综复杂的经济形势和繁重的改革发展任务，全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大、市政协的监督指导下，牢牢把握“稳中求进、改革创新”工作总基调，全力做好稳增长、调结构、促改革、惠民生等各项工作，积极组织财政收入，合理安排预算支出，经济运行总体稳健，社会发展更加协调，民生福利持续改善。
2014年全市一般公共预算收入实现433.88亿元，比上年增长6.11%。全市一般公共预算支出完成434.93亿元，比上年增长 4.07%。各级财政部门紧紧围绕市委、市政府确定的重点工作目标，努力克服经济下行给财政增收带来的压力，完善征管机制，坚持依法征收，大力组织财政收入；贯彻积极的财政政策，整合政府专项资金，改进财政资金引导方式，全力支持“三位一体”工业转型升级，加大现代服务业投入，支持科技创新和人才战略，增强经济发展内生动力；进一步优化支出结构，大力压减“三公经费”等一般性行政支出，2014年全市“三公经费”比上年压缩17%，加大对“三农”、教育、卫生、社会保障等民生投入，积极推进城乡一体化建设，促进全市经济社会各项事业协调发展；积极推进财税体制改革，完善“公开透明”的预算管理体系，加强结余结转资金管理，盘活存量资金，充分发挥财政资金使用效率；密切关注政府性债务风险，完善相关管理制度，充实城建偿债风险金和社保风险金，增强财政抵御风险的能力。
2014年度市本级及各辖市、区级财政预算均实现收支平衡。
二、2014年决算初步方案
（一）一般公共预算决算
1．一般公共预算收入
2014年全市一般公共预算收入完成433.88亿元，较上年增长6.11%，增收25亿元。其中：市区完成353.14亿元，增长4.67 %，增收15.76亿元。市本级完成55.89亿元，增长28.37%，增收12.35亿元。
市区一般公共预算收入主要项目完成情况为：
（1）增值税完成54.39亿元，比上年增长8.38%，增收4.21 亿元。剔除“营改增”因素影响，增值税实际比上年增长5.52%。
（2）营业税完成75.95亿元，比上年增长12.58 %，增收8.49 亿元。
（3）企业所得税完成35.18亿元，比上年增长0.05%，基本与上年持平。
（4）个人所得税完成19.44亿元，比上年增长14.47%，增收2.46亿元。
（5）城市维护建设税完成19.26亿元，比上年增长12.4%，增收2.12亿元。
（6）房产税完成13.02亿元，比上年增长16.92%，增收1.88亿元。
（7）城镇土地使用税完成14.14亿元，比上年下降1.65%，减收0.24亿元。
（8）土地增值税完成14.99亿元，比上年下降25.54%，减收5.14亿元。下降的主要原因是受房地产市场下滑、土地供应减少影响，以及上年清理历年欠税，使得上年基数较高。
（9）契税完成23.68亿元，比上年增长8.02%，增收1.76亿元。
（10）行政事业性收费收入完成18.98亿元，比上年下降9.81%，减收2.06亿元。收入下降的主要原因是取消或降低部分行政事业性收费，以及上年清理历年结余入库，使得上年基数较高。
（11）国有资源（资产）有偿使用收入完成26.91亿元，比上年增长17.76%，增收4.06亿元。
2．一般公共预算支出
市十五届人大三次会议报告的2014年全市一般公共预算支出预算为378.78亿元，由于积极争取国家和省级各类专项政策扶持，加上调整支出预算等因素，2014年全市支出预算由378.78亿元调整、变更为463.07亿元。由于中央、省转移支付规模减少、市本级增加对辖区专项转移支付，市本级支出预算由138.87亿元调整、变更为130.44亿元。
2014年全市一般公共预算支出完成434.93亿元，完成预算的93.92%，比上年增长4.07%，增支17.03亿元。
市本级一般公共预算支出完成115.42 亿元，完成预算的88.48%，比上年下降0.97%，减支1.01亿元。支出下降的主要原因是中央、省转移支付规模减少，同时市本级调整资金拨付方式，加大对辖市、区专项转移支付力度，使得市本级支出比上年减少。
市本级一般公共预算支出完成情况为：
（1）一般公共服务支出11.98亿元，完成预算的88.98%，支出同口径比上年下降2.64%。
（2）公共安全支出11.13亿元，完成预算的82.92%，由于受省专项转移支付下达较晚及预算单位基建项目支出进度较慢等因素影响，支出比上年下降12.85%。
（3）教育支出13.85亿元，完成预算的91.18%，剔除本级对区级转移支付增长因素，支出比上年增长4.6%。
（4）科学技术支出1.98亿元，完成预算的87.69 %，剔除本级对区级转移支付增长因素，支出比上年增长15.3%。
（5）文化体育与传媒支出3.47亿元，完成预算的92.72%，支出比上年增长3.76%。
（6）社会保障和就业支出12.18亿元，完成预算的94.24%，剔除上年安排德安医院迁建、市福利院改造提升等一次性因素，支出比上年增长3.07%。
（7）医疗卫生支出9.12亿元，完成预算的91.35%，支出比上年增长25.26%。
（8）节能环保支出5.13亿元，完成预算的85.9%，剔除省转移支付减少因素，支出比上年增长10.02%。
（9）城乡社区事务支出7.66亿元，完成预算的81.49%，支出比上年增长6.86%。
（10）农林水支出1.77亿元，完成预算的80.92%，由于省下达专项转移支付较晚未能及时形成支出，拉低支出进度9.8%。剔除以上原因及本级对区级转移支付增长等因素，支出比上年增长11.35%。
（11）交通运输支出7.23亿元，完成预算的99.17%，剔除省转移支付减少因素，支出比上年增长2.05%。
（12）资源勘探电力信息等事务支出2.22亿元，完成预算的 95.57%，剔除本级对区级转移支付增长因素，支出比上年增长9.45%。
（13）商业服务业等事务支出1.63亿元，由于省下达专项转移支付较晚未能及时形成支出，拉低支出进度11.82%。剔除以上原因及本级对区级转移支付增长等因素，支出比上年增长2.68%。
（14）住房保障支出3.52亿元，完成预算的96.09%，剔除省转移支付减少因素，支出比上年增长10.04%
（15）其他支出20.18亿元，完成预算的84.91%，支出比上年增长19.26%。主要包括城市偿债风险金、财政风险金、援建资金、国有资产经营收益支出等项目，增长的主要原因是城市偿债风险金支出比上年增加2.8亿元。
3．一般公共预算收支平衡情况
根据财政收支决算要求，财政年度收支包括列入本级预算的实际收支和通过本级财政直接、间接转移给下级政府的收支等（即中央、省对辖区的集中、补助等结算事项都要通过本级予以反映）。
按此计算口径，2014年市本级决算中收入合计297.88亿元，其中：市本级一般公共预算收入55.89亿元；中央、省按体制规定结算补助收入35.77亿元；中央、省下达专项补助收入25.91亿元；辖区按体制规定上解收入159.6亿元；债券转贷收入4亿元；上年结转结余15.55亿元；调入资金1.16亿元。
2014年决算中市本级支出合计277.54亿元，其中：市本级一般公共预算支出115.42亿元；补助下级支出90.03亿元；上解上级支出70.89亿元；债券转贷支出1.2亿元。
市本级收支相抵后，年终结转结余20.34亿元，其中：结转下年支出15.02亿元，一般公共预算滚存净结余5.32亿元。
（二）政府性基金决算
市本级范围征收、筹集的政府性基金包括国有土地使用权出让、基础设施配套费、政府住房基金、地方教育附加、地方水利建设基金等项目，全部纳入2014年决算范围。
2014年市本级政府性基金收入完成224.94亿元，其中国有土地使用权出让收入202.91亿元。2014年市本级政府性基金支出完成 223.52亿元（详见附表四），其中国有土地使用权出让支出203.66亿元。
（三）社会保险基金决算
2014年市本级五项社会保险基金收入完成95.5亿元（详见附表五），同比增长8.97%。社会保险基金支出完成97.72亿元，同比增长17.57%。
1．企业职工基本养老保险基金
2014年市本级企业职工基本养老保险基金收入完成58.38亿元，同比增长7.91%。支出完成65.61亿元，同比增长16.31%。基金当年赤字7.23亿元，缺口由历年结余弥补。
2．城镇职工基本医疗保险基金
2014年市本级城镇职工基本医疗保险基金收入完成28.04亿元，同比增长13.82%。支出完成25.65亿元，同比增长15.96%。
3．工伤保险基金
2014年市本级工伤保险基金收入完成2.55亿元，同比增长72.23%，增长的原因是工伤保险基准费率提高。支出完成1.78亿元，同比增长10.27%。
4．失业保险基金
2014年市本级失业保险基金收入完成5.02亿元，同比下降15.66%，下降的原因是基金缴费率由3%调减为2%。支出完成2.93亿元，同比增长68.47%，增长的原因是2014年市本级扩大基金支出范围，安排0.97亿元用于促进再就业。
5．生育保险基金
2014年市本级生育保险基金收入完成1.51亿元，同比增长 2.84%。支出完成1.75亿元，同比增长41.65%。
三、其他情况说明
2014年全市经济总体平稳，但宏观经济下行压力加大，全市财政收入面临中低速增长的新常态，收支平衡矛盾突出，财政工作面临严峻挑战。对此，《常州市2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告》已经作了分析，市十五届人大四次会议《关于常州市2014年预算执行情况和2015年预算草案的审查报告》也提出了意见和建议。针对存在的问题和意见，财政部门积极推进财税体制改革各项举措。一是加强税收征管，努力实现财政稳定增长。密切关注宏观经济，做好风险预判，加强依法治税工作，提升财政收入质量。二是深化预算改革与管理。推进预决算信息公开，2014年市本级向社会公开政府预决算、部门预算、“三公”经费预算、政府专项资金管理清单，同时选择十家试点部门公开部门决算、“三公”经费决算；进一步压缩行政运行经费，出台会议费、差旅费、培训费等开支标准，打造节约型政府；贯彻积极的财政政策，盘活存量资金，加强结余结转资金管理，加强重点支出保障力度；推进国库集中支付动态监控体系建设，规范权责发生制核算，试编政府综合财务报告。三是推进预算绩效管理。强化预算绩效管理目标的约束力和执行力，实现了500万元以上政府专项绩效目标管理全覆盖，加强绩效评价结果运用，整合、归并政府专项资金。四是完善政府购买公共服务机制。改进政府提供公共服务方式，加快推进政府采购标准化建设和电子化进程，健全信息公开和监督评价机制。五是加强政府债务风险管理。加强政府投融资平台和行政事业单位融资源头监管，强化债务监测和风险预警，努力构建规范的地方政府融资机制。
2014年财政决算编成后，市审计局依据《审计法》对本级财政进行了同级审计，并对有关单位作了延伸审计。审计反映的情况和存在的问题是客观的，提出的意见和建议对于进一步提高财政依法管理水平，规范财政行政行为，加强财政管理和监督都将起到积极的促进作用。我们将加大对审计提出问题的整改力度，深化审计结果的运用，进一步加强和改进财政管理工作。
各位委员，2015年全市财政预算已经市十五届人大四次会议批准，我们将按照大会决议和要求，紧紧围绕全市中心工作，牢牢抓住建设苏南国家自主创新示范区、产城融合综合改革试点的机遇，主动适应经济发展新常态，全力支持经济结构调整和产业转型升级，促进经济平稳发展；积极组织财政收入，保持收入稳定增长；调整优化财政支出结构，严格控制一般性支出，统筹城乡发展、着力改善民生；坚持依法理财，不断提高财政管理水平，努力完成全年预算任务，为常州经济社会迈上新台阶而努力奋斗。
2015年6月16日
